Урок 14.3
Упрощенный учет НДС.
Схема упрощенного учета выглядит следующим образом.
В документах поступления товаров и услуг ( Поступление товаров и услуг ) на вкладке Счет-фактура следует ввести информацию о счете-фактуре и установить флаг Отразить вычет НДС в книге покупок.
Если эти условия выполнены - при проведении документ сформирует проводки следующего вида (на примере приема материалов)
Документ формирует движения по регистру подсистемы учета НДС НДС Покупки. Этот регистр используется для прямого, без каких-либо дополнительных изменений и вычислений, формирования Книги покупок, и, как результат - налоговой декларации по НДС.
При реализации продукции, товаров, движения по НДС формируются документом реализации (Реализация товаров и услуг). При формировании такого документа следует ввести информацию о счете-фактуре выданном.
При проведении документ формирует записи по следующей схеме (на примере реализации товаров)
| Д90 К41 - списана себестоимость реализованных товаров; |
| Д62 К90 - отражена выручка; |
| Д90 К68 - начислен НДС с продаж; |
Документ формирует движения по регистру НДС Продажи. Этот регистр используется для формирования Книги продаж, опять же, без каких-либо дополнительных действий, и для заполнения налоговой декларации по НДС.
В итоге, для того, чтобы сформировать Книгу продаж, достаточно воспользоваться пунктом меню Продажа > Ведение книги продаж > Книга продаж, для формирования Книги покупок можно использовать пункт меню Покупка > Ведение книги покупок > Книга покупок, а для формирования отчетности по НДС - Отчеты > Регламентированные отчеты > НДС.