Урок 5.3
Выбытие денежных средств из кассы.
Вышеописанное Постановление Госкомстата от 18 августа 1998 г. № 88 регламентирует форму Расходного кассового ордера (или РКО), с помощью которого оформляется выбытие денежных средств из кассы. Порядок работы с РКО несколько напоминает порядок работы с ПКО. Бухгалтер выписывает РКО, заботится о печати и подписи уполномоченного лица, а кассир лишь выдает деньги по расходному кассовому ордеру. Порядок автоматизации совместной работы бухгалтера и кассира при организации движения РКО так же схож с вышеописанным.
Для того, чтобы создать РКО, нужно выполнить команду: Касса>Расходный кассовый ордер. Появится окно списка расходных кассовых ордеров. Попытка добавить новый РКО вызовет, для начала, список видов документа, с которыми можно работать.
В таблице 5.2. приведены описания видов документов, примеры операций и бухгалтерские записи по учету тех или иных операций.
| № | Вид документа | Хозяйственные операции | Д | К |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Оплата поставщику | Оплачены товары (услуги) поставщику наличными средствами | 60 | 50 |
| 2 | Возврат денежных средств покупателю | Возвращен аванс, ранее принятый у покупателя | 62 | 50 |
| 3 | Выдача денежных средств подотчетнику | Выданы денежные средства подотчетному лицу | 71 | 50 |
| 4 | Выплата заработной платы по ведомостям | Выплачена заработная плата по расчетно-платежной ведомости | 70 | 50 |
| 5 | Выплата заработной платы работнику | Выплачена заработная плата | 70 | 50 |
| 6 | Взнос наличными в банк | Денежные средства из кассы внесены на расчетный счет в банке | 51 | 50 |
| 7 | Расчеты по кредитам и займам с контрагентами | Возвращен коммерческий кредит в денежной форме | 76, 60 | 50 |
| 8 | Инкассация денежных средств | Банк произвел инкассацию денежных средств | 57 | 50 |
| 9 | Выплата депонированной заработной платы | Выплачена депонированная заработная плата | 76 | 50 |
| 10 | Прочий расход денежных средств | Израсходованы денежные средства на прочие цели | Разные счета | 50 |
Выберем вид документа Оплата поставщику. Появится форма:
Заполнение и порядок работы с этим документом практически полностью совпадает с порядком работы с ПКО. Так же заполняются реквизиты, вкладки, так же можно напечатать документ.
Выше мы говорили о том, что 1С:Бухгалтерия может автоматически формировать Кассовую книгу. Давайте познакомимся с этой возможностью программы поближе.